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abril 9, 2025
El FinCEN BOI Report, que recopila la Beneficial Ownership Information (BOI), es un requisito clave bajo la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA). Esta normativa, implementada por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), busca combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros mediante la transparencia en la información de propiedad beneficiaria de entidades jurídicas.
En esta guía, te proporcionamos un panorama actualizado y detallado sobre qué es el BOI Report, quiénes deben cumplirlo, cómo hacerlo, los plazos clave y la importancia de cumplir con esta normativa.
¿Qué es el Beneficial Ownership Information (BOI) Report y por qué es importante?
El BOI Report es un informe obligatorio que recopila información sobre los propietarios beneficiarios de una entidad jurídica. Su objetivo principal es identificar a las personas que poseen o controlan entidades para garantizar transparencia y prevenir el uso indebido de estructuras corporativas en actividades ilícitas.
Importancia del BOI Report
Incrementa la transparencia financiera: Reduce el anonimato de las entidades jurídicas, que a menudo facilita actividades ilegales.
Previene el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo: Proporciona herramientas para que las autoridades rastreen flujos financieros ilícitos.
Cumple con estándares internacionales: EE. UU. se alinea con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) al implementar esta medida.
¿Quiénes están obligados a presentar el BOI Report?
El BOI Report es obligatorio para las siguientes entidades:
Corporaciones, LLCs y otras entidades creadas o registradas en EE. UU. bajo leyes estatales o tribales.
Entidades extranjeras registradas para operar en EE. UU.
Exenciones
No todas las entidades deben presentar el BOI Report. Las siguientes organizaciones están exentas:
- Bancos y otras instituciones financieras reguladas.
- Empresas grandes con más de 20 empleados, $5 millones en ingresos anuales y presencia física en EE. UU.
- Entidades gubernamentales y ciertas organizaciones sin fines de lucro.
Para conocer la lista completa de exenciones, consulta la Regla Final de FinCEN.
¿Qué información debe incluir el BOI Report?
El BOI Report requiere información detallada sobre los propietarios beneficiarios y las personas responsables de presentarlo.
Información requerida para propietarios beneficiarios:
- Nombre completo.
- Fecha de nacimiento.
- Dirección residencial actual.
- Documento de identificación (por ejemplo, pasaporte o licencia de conducir).
- Número de Identificación Fiscal (TIN), si aplica (opcional).
¿Quién califica como propietario beneficiario?
Un propietario beneficiario es cualquier persona que:
- Posea directa o indirectamente al menos el 25% de la entidad.
- Tenga control sustancial sobre la entidad, incluyendo la toma de decisiones importantes o influencia significativa en las operaciones.
Información del declarante:
Además, quien presente el informe deberá incluir su información personal y explicar su relación con la entidad.
Plazos para cumplir con el BOI Report
De acuerdo con la Regla Final de FinCEN, las fechas clave son:
- Entidades existentes (antes del 1 de enero de 2024):
Tienen hasta el 13 de enero de 2025 para presentar el BOI Report.
- Entidades nuevas (creadas o registradas después del 1 de enero de 2024):
Deben presentar el BOI Report dentro de los 30 días posteriores a su creación o registro.
Es fundamental cumplir con estos plazos para evitar sanciones.
Sanciones por incumplimiento del BOI Report
El incumplimiento de esta normativa puede generar sanciones severas, tanto civiles como penales:
- Multas civiles: Hasta $500 diarios mientras persista la infracción.
- Multas penales: Hasta $10,000 y/o 2 años de prisión por proporcionar información falsa o no presentar el informe.
Estas penalidades refuerzan la importancia de cumplir con el Beneficial Ownership Information (BOI).
Cómo cumplir con el BOI Report
Cumplir con el BOI Report requiere seguir estos pasos clave:
- Identificar a los propietarios beneficiarios: Revisa quiénes cumplen con los criterios de propiedad o control definidos por FinCEN.
- Recolectar la información requerida: Asegúrate de contar con todos los datos necesarios, como nombres, direcciones y documentos de identificación válidos.
- Registrar el informe: El informe debe presentarse de acuerdo con las instrucciones emitidas por FinCEN, cumpliendo con los requisitos establecidos en la Regla Final.
- Actualizar información regularmente: Si hay cambios en los propietarios beneficiarios, deberás informar a FinCEN dentro de los 30 días posteriores al cambio.
Conclusión
El FinCEN BOI Report es un componente esencial para promover la transparencia financiera y combatir actividades ilícitas. Cumplir con esta normativa no solo evita sanciones, sino que también fortalece el compromiso de las empresas con la ética y la transparencia.
Si tienes dudas o necesitas orientación sobre el cumplimiento del Beneficial Ownership Information (BOI), contacta con Compliance Officers, ¡Estamos para apoyarte!
Fuentes consultadas
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