S Corp vs LLC: ¿Cuál Estructura Empresarial te Conviene Más?

Si estás considerando formar una empresa en Estados Unidos, probablemente te preguntes: ¿debería elegir una S Corporation o una LLC? Ambas estructuras ofrecen beneficios importantes, pero entender sus diferencias puede ayudarte a tomar la mejor decisión según tu tipo de negocio, metas fiscales y proyecciones de crecimiento.

En este artículo, te explicamos de forma clara y sencilla las diferencias entre una S Corp y una LLC, sus ventajas fiscales, administrativas y legales, y en qué casos conviene más una que otra.

¿Qué es una LLC (Limited Liability Company)?

Una LLC es una estructura empresarial flexible que protege a sus propietarios (llamados “miembros”) de responsabilidad personal frente a las deudas de la empresa. Es fácil de formar y mantener, y se adapta muy bien a pequeños negocios o a propietarios únicos.

Ventajas clave de una LLC:

• Protección de responsabilidad personal.
• Menos requisitos formales que una corporación.
• Flexibilidad para elegir cómo tributa: como entidad ignorada, sociedad o corporación.
• Ideal para pequeñas empresas y emprendedores.

¿Qué es una S Corporation?

Una S Corporation (S Corp) es una corporación que elige ser tratada fiscalmente bajo el subcapítulo S del Código de Rentas Internas (IRS). Esto significa que no paga impuestos corporativos federales directamente; las ganancias o pérdidas se pasan a los accionistas, quienes las reportan en sus impuestos personales.

Ventajas clave de una S Corp:

• Evita la doble tributación (a diferencia de una C Corp).
• Permite a los dueños ahorrar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• Aumenta la credibilidad y formalidad del negocio.
• Buena opción para negocios con varios socios residentes.

Diferencias Clave Entre S Corp y LLC

1. Tributación

Una LLC puede tributar como entidad ignorada, sociedad o corporación. En cambio, una S Corp debe seguir el tratamiento fiscal de “passthrough” y cumplir requisitos estrictos del IRS.

2. Número y tipo de propietarios

La LLC no tiene límites en el número de miembros ni en su nacionalidad. La S Corp solo puede tener hasta 100 accionistas, y todos deben ser ciudadanos o residentes permanentes de EE.UU.

3. Pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Los miembros de una LLC tributan sobre todas las ganancias. En una S Corp, solo pagan impuestos sobre el salario que se asignan; el resto puede clasificarse como distribución de ganancias libre de ese impuesto.

4. Estructura y formalidades

La S Corp requiere directorio, emisión de acciones, reuniones anuales y actas. La LLC tiene una estructura más flexible y menos obligaciones formales.

5. Distribución de ganancias

La LLC permite repartir ganancias de forma flexible, no necesariamente proporcional a la participación. La S Corp debe distribuir beneficios proporcionalmente al número de acciones de cada accionista.

¿Cuál Conviene Más: LLC o S Corp?

La respuesta depende de varios factores:

¿Eres dueño único o tienes varios socios?
Una LLC puede ser más simple y flexible.

¿Quieres ahorrar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?
Una S Corp puede ayudarte si tienes ingresos considerables.

¿Planeas atraer inversionistas extranjeros?
La LLC es más viable, ya que la S Corp no permite socios no residentes.

¿Necesitas una estructura formal y con mayor credibilidad?
La S Corp ofrece una imagen más estructurada ante bancos e inversionistas.

¿Puedo cambiar de LLC a S Corp más adelante?

¡Sí! Una de las ventajas de formar una LLC es que puedes elegir más adelante tributar como S Corporation mediante una elección fiscal ante el IRS. Esto permite a los emprendedores comenzar con una estructura simple y evolucionar según el crecimiento del negocio.